Чтобы помочь бизнесу адаптироваться в условиях ограничений, государство продлило некоторые меры поддержки и добавило новые льготы.
В статье расскажем о самых значимых видах государственной помощи предпринимателям в 2023 году.
Налоговые льготы
Для IT-компаний до 2024 года включительно действует нулевая налоговая ставка. Чтобы ее получить, бизнес должен иметь:
- аккредитацию в Минцифры;
- штат из минимум семи сотрудников;
- долю доходов от передачи прав на разработанное ПО и выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ не менее 90%.
Для турбизнеса нулевая ставка по НДС действует до июля 2027 года. Под нее попадают услуги по предоставлению мест в отелях и сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, отсчет пятилетнего срока начинается со дня ее сдачи в эксплуатацию.
Льготной ставкой могут пользоваться гостиницы, кемпинги, спортивные, развлекательные и конгресс-центры, горнолыжные курорты, яхт-клубы, аквапарки.
Снижение тарифов на страховые взносы
Для малого и среднего бизнеса к выплатам персонала выше МРОТ применяется ставка 15%, в пределах МРОТ — 30%. В 2023 году размер МРОТ составляет 16 242 ₽.
Для IT-компаний, резидентов территорий опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР) и особой экономической зоны (ОЭЗ) в Калининграде в пределах единой базы для начисления страховых взносов действует ставка 7,6%, сверх лимита — 0%.
А организации, которые выплачивают вознаграждение членам экипажей судов, в 2023 году не обязаны платить страховые взносы по единому тарифу.
Отсрочки по налогам для мобилизованных предпринимателей
Правительство приняло постановление, по которому в течение срока мобилизации и до 28 числа третьего месяца после возвращения со службы ФНС не будет проверять и выносить решения о проведении налоговых проверок ИП и учредителей ООО.
Во время мобилизации предпринимателям не нужно платить налоги и предоставлять отчетность, за исключением деклараций по НДС.
Внести начисленные платежи можно будет равными долями в течение шести месяцев после окончания льготного периода, а сдать отчетность — до 25 числа третьего месяца, следующего за демобилизацией.
До последнего дня четвертого месяца после возвращения со службы отодвигается срок уведомления ФНС для самозанятых, которые утратили право применять льготный налоговый режим НПД, и предпринимателей, которые решили перейти на НПД.
Параллельный импорт некоторых товаров
После февраля 2022 года из России ушли многие иностранные бренды, и для борьбы с дефицитом товаров появился параллельный импорт. От обычного он отличается тем, что производитель или правообладатель не дают согласия на ввоз товара в страну.
В список товаров для параллельного импорта входят одежда и обувь, некоторые марки автомобилей и запчасти к ним, электроника и бытовая техника, промышленное оборудование. Это дает многим предприятиям шанс не останавливать производство.
Список товаров, для которых разрешен параллельный импорт, можно посмотреть на сайте Минпромторга.
Промышленная ипотека
Кредит могут получить любые технологичные предприятия обрабатывающей промышленности, за исключением добывающих или продающих сырую нефть и газ, жидкое топливо, табачные изделия и алкоголь.
Деньги можно получить на:
- покупку производственного помещения или доли под его залог;
- строительство новой производственной площадки;
- модернизацию или капремонт производственных мощностей.
Максимум можно получить 500 млн ₽ на срок до семи лет под 3% годовых. Но если заемщик просрочит платеж по кредиту или не оплатит страховку, ставка повысится до 5%. Можно воспользоваться промышленной ипотекой для МСП от Ак Барс Банка.
Льготные кредиты для МСП на развитие бизнеса
По программе стимулирования кредитования МСП малый бизнес может получить заем со сниженной ставкой от 2,5 до 4% на срок до десяти лет. Деньги можно потратить на покупку производственной площадки, ремонт помещения, закупку оборудования или запуск новой линии производства.
В первую очередь на кредит смогут претендовать компании, работающие в области логистики, переработки сельхозпродукции и отельного бизнеса.
В соответствии с программой ИП и организации могут получить кредит от трех млн ₽ до одного млрд ₽ на срок до трех лет для:
- реконструкции и модернизации основных средств;
- пополнения оборотных средств;
- рефинансирования прошлых займов;
- на иные цели – до 50 млн ₽;
Процентную ставку определяет банк, но для малого бизнеса она не должна превышать ключевую ставку ЦБ более чем на четыре п.п. А для микропредприятий и самозанятых — более чем на 4,5 п.п. На 05.04.2023 ключевая ставка ЦБ составляла 7,5%.
Полный список банков, участвующих в программах льготного кредитования, есть на сайте Корпорации МСП.
На сайте вы сможете подробно ознакомиться с условиями льготного кредитования МСП, кликнув на «Программу стимулирования».
От Ак Барс Банка бизнес может получить кредит до 500 млн ₽ со ставкой от 4% годовых на срок до десяти лет.
Для расчета процентной ставки, которая будет действовать в вашем конкретном случае, обратитесь за консультацией к специалисту банка.
Субсидии за новых работников
Сколько можно получить. Государство выплатит работодателям, принявшим в штат безработных или беженцев из Украины, по три МРОТ: за одного сотрудника можно получить 48 726 ₽.
Также работодатель получит компенсацию страховых взносов с этой суммы за каждого трудоустроенного: вместе с субсидией выходит около 63 000 ₽. Эту сумму увеличат на районный коэффициент, если он применяется в регионе, где будет трудиться работник. Деньги придут тремя платежами, их можно тратить на любые нужды.
За каких работников можно получить субсидии:
- уволенные в 2023 году из-за ликвидации организации или сокращения штата;
- все безработные до 30 лет включительно;
- работники под риском увольнения из-за неполной занятости, простоя предприятия или отпуска за свой счет;
- беженцы из Украины, имеющие удостоверение беженца или свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ.
Например, если организация наймет пять человек по объявлению, то ничего не получит от государства. А если наймет безработных с биржи труда, получит около 300 тыс. ₽ из бюджета.
Субсидию можно получить, только если на дату направления на трудоустройство у человека не было другой работы, статуса ИП или самозанятого, за исключением работников под риском увольнения и беженцев. Он должен устраиваться на полный рабочий день с зарплатой не ниже МРОТ.
Условия для получения субсидии:
- работодатель зарегистрирован на 01.01 2023, компания не банкротится и не ликвидируется;
- на момент обращения у работодателя нет долгов по зарплате и перед бюджетом, либо долг по налогам не превышает десять тысяч ₽;
- работодатель, сотрудники которого находятся под угрозой увольнения, и работодатель, принимающий их на работу, не являются дочерними или зависимыми друг от друга;
- в уставном капитале работодателя доля участия иностранных юрлиц из оффшорных зон не превышает 50%;
- руководитель и главный бухгалтер организации не дисквалифицированы.
Как получить субсидию за наем безработных. Нужно отправить список вакансий в центр занятости. Это можно сделать через личный кабинет на сайте «Работа России». Центр занятости подберет кандидатов, а работодатель выберет из предложенного списка сотрудников и заключит с ними трудовые договоры.
На сайте «Работа России» в блоке «Полезные ресурсы» можно найти ссылки на сайты ведомств и контролирующих организаций
Центр занятости отправляет в Социальный фонд России списки трудоустроенных. Не раньше чем через месяц после трудоустройства и не позднее 15 декабря нужно отправить туда заявление на субсидию в электронном виде.
В течение десяти дней придет первая часть субсидии — около 21 тыс.₽ без учета районных коэффициентов. Через 102 и 192 дня фонд сам проверит, числится ли еще этот работник в штате. Если да, за него придет еще две выплаты по 21 тыс. ₽.
Для получения субсидии все новые сотрудники должны остаться в штате после первого, третьего и шестого месяца трудоустройства. Иначе деньги придется вернуть до 1 июня 2024. Причина увольнения значения не имеет: даже если человек уволился по собственному желанию, работодатель должен вернуть субсидию.
Гранты для начинающих предпринимателей
Это безвозмездная помощь в денежном или натуральном виде, например, предоставление оборудования или товаров.
Кто может рассчитывать на грант. Принять участие в конкурсе грантов могут организации и ИП. Для этого у владельцев малого бизнеса должна быть хорошая кредитная история и отсутствие налоговых задолженностей. Кроме того, предприниматель должен подтвердить возможность инвестировать в дело минимум 15% из собственных сбережений.
Получателю гранта должно быть не меньше 18 лет, а бизнес нужно вести только на территории России. Бизнес-проект должен решать общественную или экономическую проблему, например, в области науки или образования.
На грант могут рассчитывать начинающие предприниматели из категорий незащищенного населения: инвалиды, выпускники вузов, одинокие мамы, военные и т. д.
Подробную информацию о грантах и условиях их получения можно узнать в администрации региона, в центрах «Мой бизнес» или на портале «Мой бизнес».
Размеры грантов. От 200 до 500 тыс. ₽, в зависимости от региона. Как правило, деньги переводят несколькими платежами, в соответствии с этапами выполнения плана. Деньги можно потратить лишь на нужды бизнеса, а в финале придется отчитаться, на что они были потрачены.
Как получить грант. Заявку на получение гранта можно подать через Центр поддержки предпринимательства или через центр «Мой бизнес». Заявки отбирают на конкурсной основе.
Для подачи заявки понадобится бизнес-план проекта, учредительные документы, паспорт, лист записи ЕГРИП.
В заявке нужно подробно изложить цель проекта, оценить возможные риски, предоставить финансовые расчеты и сопроводительное письмо с обоснованием, почему именно ваша бизнес-идея заслуживает финансирования.
Гранты для IT-компаний
В 2023 году на них могут претендовать:
- правообладатели продуктов изреестра отечественного ПО;
- компании, которые оказывают услуги в сфере информационно-коммуникационной техники;
- компании, которые участвуют в создании и доработке ПО, программно-аппаратных комплексов по программе Российского фонда развития информтехнологий.
Можно получить до 1 млн ₽ на продвижение IT-продукта: выделенными деньгами можно покрыть до 80% подтвержденных расходов на рекламу на аккредитованной площадке.
Кроме того, предусмотрены гранты в 20 — 50 млн ₽: их можно потратить на создание программного обеспечения, закупку оборудования и зарплату персонала в пределах 80% от общего бюджета проекта.
Мораторий на проверки бизнеса
На 2023 год отменены все плановые проверки бизнеса, а для IT-компаний — и на весь 2024. Также отменили ряд контрольных мероприятий, например, контрольные закупки.
Внеплановые проверки в 2023 году можно проводить только по серьезным основаниям, например, если есть риск вреда жизни и здоровью граждан, безопасности государства, аварий или ЧП, а также при выявлении нарушений на опасных производствах.
Надзорные органы по-прежнему будут проверять бизнес, который работает с опасными производственными объектами и сооружениями высокого и чрезвычайно высокого риска.
Если надзорный орган нарушил введенный запрет на проверки, предприниматель может пожаловаться на него через «Госуслуги». Жалоба рассматривается в течение рабочего дня. Если будет выявлено нарушение, контрольное мероприятие обязаны отменить.
На сайте «Госуслуг» есть схема, как подать жалобу на неправомерную проверку
Автоматическое продление лицензий
В 2023 году сроки действия разрешительных документов будут автоматически продлены на 12 месяцев. Это распространяется на лицензии, у которых истекает срок действия с 14 марта 2022 по 31 декабря 2023 года.
В первую очередь такое решение коснулось лицензий на радиовещание и телевидение, отдельных видов санитарно-эпидемиологических заключений, регистрации лекарств для ветеринарного применения, разрешения на выброс загрязняющих веществ в атмосферу.
Эта мера поддержки не распространяется на санитарно-эпидемиологические заключения организацию отдыха и оздоровления детей.
В 2023 году представители почти всех сфер бизнеса могут рассчитывать на льготы и выплаты, а начинающие предприниматели могут получить деньги на развитие своего дела.